Heinz-Jürgen Tischbein: Die Legitimationsprüfung/Identifizierung bei der Kontoeröffnung
Die Legitimationsprüfung/Identifizierung bei der Kontoeröffnung
Buch
- Anforderungen nach der AO, dem GwG, dem KWG und dem internationalen Informationsaustausch in Steuersachen
- Herausgeber: Bundesverband der Deutschen Volksbanken und Raiffeisenbanken e. V. (BVR)
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- DG Nexolution eG, 01/2024
- Einband: Flexibler Einband
- Sprache: Deutsch
- ISBN-13: 9783871513138
- Bestellnummer: 11716555
- Umfang: 505 Seiten
- Nummer der Auflage: 24007
- Auflage: 7. Auflage
- Gewicht: 912 g
- Maße: 208 x 148 mm
- Stärke: 28 mm
- Erscheinungstermin: 15.1.2024
- Serie: BVR-Bankenreihe - Band 26
Klappentext
Sowohl das Geldwäschegesetz als auch die Abgabenordnung schreiben eine Identifizierungspflichtbei der Kontoeröffnung vor. Das GWG hat zum Ziel, die Verbrechensbekämpfung zu erleichtern. Die Bestimmungen
der AO sollen die ordnungsgemäße Besteuerung sicherstellen.
Die Bank muss nun ihre Handlungsabläufe so ausrichten, dass beiden Vorschriften Rechnung getragen wird.
Dieses Werk bietet hierzu Hilfestellungen.
Die BVR-Autoren geben einen umfassenden Überblick über die gesetzlichen Vorgaben der Kontoeröffnung:
- Abgabenordnung,
- Geldwäschegesetz,
- Kreditwesengesetz,
- Internationaler Informationsaustausch (CRS)
sowie
- Vorschriften zum US-Quellensteuereinbehalt auf
Kapitalerträge und zur Meldeverpflichtung nach FATCA.
Die Autoren stellen anschließend die verschiedenen Fallgruppen der Kontoeröffnung nach einem einheitlichen Schema dar.
Hierdurch kann sich der Bankmitarbeiter schnell Gewissheit verschaffen, welche Anforderungen bei der Kontoeröffnung im Einzelfall einzuhalten sind.
Der umfangreiche Anhang stellt alle notwendigen Rechtstexte, Verwaltungsanweisungen und weiterführende Materialien bereit.
Anmerkungen:
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