Die Einkommensteuererklärung 2024, Kartoniert / Broschiert

Klappentext

Von Experten speziell für Kanzleimitarbeiterinnen und Kanzleimitarbeiter
Das Praxiswerk im übersichtlichen DIN-A4-Format richtet sich insbesondere an die Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter der Steuerberaterinnen und Steuerberater. Der Leitfaden geht aus dem Herbst / Winter-Seminar des Steuerberaterverbands Niedersachsen Sachsen-Anhalt e. V. zur Vorbereitung auf die Arbeiten an den Einkommensteuererklärungen 2024 hervor.
Anschaulich und praxisnah Die Autoren verdeutlichen sämtliche Elemente der Einkommensteuererklärung mit vielen Praxisbeispielen und Hinweisen. Im Mittelpunkt stehen dabei die aktuellen Steuerrechtsänderungen und zahlreichen Verwaltungsanweisungen sowie die neueste Rechtsprechung. Die Themen sind nach ihrer Bedeutung für die tägliche Praxis gewichtet und anschaulich dargestellt:
Zahlen zur Einkommensteuer-Veranlagung 2024 sowie aktuelle Entwicklungen Zahlen zur Einkommensteuer-Veranlagung 2024
Gesetzesänderungen mit Blick auf die Einkommensteuer
Änderungen der Erklärungsvordrucke
Einkommensteuererklärung und Verfahrensrecht

Unternehmensbereich Blick in die Anlage »EÜR«
Gewinnerzielungsabsicht bei Gewinneinkünften
Photovoltaikanlagen - Update
Aktuelle Abschreibungsfragen
Betriebseinnahmen/-ausgaben - Update
Betriebsübertragung, -aufgabe, -veräußerung und Anteilsveräußerung
Nicht entnommene Gewinne (§ 34a EStG)
Gewerbesteuer-Anrechnung (§ 35 EStG)
Tarifermäßigung für Einkünfte aus Land- und Forstwirtschaft

Arbeitnehmerbereich Korrektur im Lohnsteuerabzugsverfahren erfassten Arbeitslohns
Versorgungsbezüge
Anwendung der Fünftelungsregelung
Dienstwagen / Geschäftswagen
Häusliches Arbeitszimmer / Häusliches Arbeiten
Reisekosten
Umzugskosten
Entfernungspauschale
Doppelte Haushaltsführung

Einkünfte aus Kapitalvermögen / Abgeltungsteuer Allgemeines
Besteuerung mit dem besonderen Steuersatz (Abgeltungsteuer) und Günstigerprüfung
Ausnahmen von der Abgeltungsteuer (individuelle Besteuerung)
Verluste
Aktuelle Einzelfragen

Rund ums Haus Aktuelles zur Einnahmeerfassung
Aktuelle Abschreibungsfragen

Sonstige Einkünfte Rentenbesteuerung (Update)
Verfassungswidrigkeit der Rentenbesteuerung
Exkurs: Ermäßigte Besteuerung nach § 34 EStG
Einkünfte aus privaten Veräußerungsgeschäften von Grundstücken
Einkünfte aus Leistungen iSd § 22 Nr 3 EStG

Sonderausgaben Vorsorgeaufwendungen
Kirchensteuer
Realsplitting
Versorgungsausgleich bei Ehescheidung / Aufhebung einer Lebenspartnerschaft (§§ 3, 10, 22 EStG)
Zuwendungen (Spenden und Mitgliedsbeiträge)
Riester-Sparen
Verlustabzug nach § 10d EStG

Außergewöhnliche Belastungen Allgemeine außergewöhnliche Belastungen (§ 33 EStG)
Außergewöhnliche Belastungen in Sonderfällen (§ 33a EStG)
Außergewöhnliche Belastungen in Sonderfällen (§ 33b EStG)

Familie im Einkommensteuerrecht Exkurs: Elterngeld nach dem Bundeselterngeld- und Elternzeitgesetz (BEEG)
Veranlagung
Kindergeld / Kinderfreibeträge
Berücksichtigung von Kindern mit einer Behinderung
Kinder in Berufsausbildung
Entlastungsbetrag für Alleinerziehende
Kinderbetreuungskosten
Ausbildungsfreibetrag

§§ 35a, 35b und 35c EStG - Update § 35a EStG
§§ 35a und 35c EStG - Photovoltaikanlagen auf dem Eigenheim
§ 35c EStG
§ 35b EStG - Steuerermäßigung bei Belastung mit Erbschaftsteuer